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玺财财税问答:直播活动易引发哪些涉税风险
近年来,因为虚假申报、偷税漏税被查的明星网红不在少数,仅2023年就已经通报了四起网络主播偷税漏税案例。 ■ 厦门网络主播姚振宇偷逃税被罚546万! ■ 西安两名主播两名主播偷逃税被罚! 我们可以看到,网络主播偷逃税一般具有涉税金额大、社会影响面广,且不少网络主播属于高收入群体,偷税漏税很容易成为税务稽查重点。 那么,网络主播及相关企业...
玺财财税问答:企业如何应对涉税自查
当企业收到税务局下送的税务事项通知书后,可以从以下方面来开展工作。 首先,认真对照自查提纲的内容进行自查。 自查提纲是税务机关根据以往对相关行业进行检查时发现的问题进行归纳总结出来的带有普遍性的检查提纲,对每一个纳税人的自查都有指导作用。 企业可以根据税务自查通知书的要求,对企业异常指标发生的原因进行针对性开展自查,认真梳理...
玺财财税问答:税务局为什么要求企业自查
对于税务局来说,自查是对企业进行涉税管理必不可少的环节,在税种管理、税收检查、行业税收管理、“堵漏增收”等税务机关工作安排中,税局都需要企业通过涉税自查,来纠正企业税收方面存在的问题,规范行业税收秩序,同时也是给企业一个查漏补缺的机会。 什么样的行业会被税局要求进行自查? 税局通过各种数据和模型比对,当发现一个行业...
玺财财税问答:税局一般都怎么查电商企业
一、“看”企业收入 企业如果少计销售收入,或隐匿部分销售收入,那金税三期或即将来临的金税四期会—— 1、通过成本和费用来比对你的利润是否为负数; 2、比对你开具出去的发票,收到的货款数额以及卖出的商品; 3、通过大数据,查询与你交易的下游企业的相关账本数据,比对是否存在异常; 4、通过比对同行业收入,稽查是否存在...
玺财电商咨询:长期“零申报”后果
(1)税务机关将纳税人纳入重点监控范围,并按照相关规定进行纳税评估,在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为,要求其补缴当期税款与滞纳金,并可按规定对其处以罚款,情节严重的移送稽查; (2)纳税人为走逃户的,按规定纳入重大失信名单并对外公告,同时利用系统核查“受票方”,核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通...
玺财财税问答:发票相关热点问答
1. 停车费,怎么开票? 首先,判断停车费属于哪一种服务: 车辆停放服务、道路通行服务(包括过路费、过桥费、过闸费)等按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。 因此,停车费属于不动产租赁服务。 其次,判断不动产租赁服务对应的税率: 一般纳税人出租不动产,按照以下规定缴纳增值税: 1)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简...
玺财电商咨询:注意!这11种发票不能再报销了
随着“金税四期”以及“全电发票”的到来,发票合规必然是一个极重要的课题;对此,玺财电商咨询整理了11种不能报销的发票,建议收藏备用! 1. 虚开发票 比如为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票等等; 与实际经营情况不符:...
玺财电商咨询:现金流量表隐藏风险
一、经营活动产生的现金流 1)在应收账款变动不大的情况下,销售商品、提供劳务所收到的现金与营业收入和增值税增幅不匹配; 理论上来说,在应收账款年初年末余额变动幅度不大的情况下,当年的销售商品、提供劳务收到的现金增长幅度应与营业收入以及增值税的增幅相匹配,如现金流增幅远大于收入和增值税增幅,则有隐瞒收入的嫌疑。 2)应付账款变动不...
玺财电商咨询:财务报表之利润表隐藏风险
一、营业收入 1)营业收入确认的税会差异;税法不论收入是否到账,都要确认收入的实现,如税法约定按合同的条款确认收入,而企业根据收入准则不符合确认收入,就会产生税会差异; 2)营业收入的趋势变动异常;增幅变动率小于同行业,可能会存在小计或不计收入的情况; 3)营业收入与公司的固定资产规模、员工人数、经营租赁的办公场所等不相匹配,长年营业...
玺财电商咨询:资产负债表隐藏的风险
一、货币资金未及时清理 金税四期上线之后,对资金的监控将会更为严格,所有现金和银行存款及其他货币资金发生的原始单据,应按发生时间顺序做好账务处理,保证账务的准确、及时,不要有遗漏单据,本月有遗漏如果再调整,就属于跨年调整事项了。 其次核对银行存款日记账与银行对账单,如果有差异做好银行余额调节表,调整后银行存款余额一致,做好...
玺财电商咨询:注意!这些行为易被税局盯上
01. 通过评估发现,企业税负变动异常,或税负率长期远远低于同行业水平。 02. 企业没有进行正常的申报!没有及时报税,包括不按时报税,报税不完整等。 同时还需注意以下4点: ? 纳税申报系统申报的销售额与预防税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致; ? 连续3个月或6个月零负申报 ? 企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率; ? 企业存在...
玺财电商咨询:税负过高也会被税局关注
千万不要以为税负率过高就不会出事,此前某公司就被查了: 某市一家经营电器批发的商贸公司接受税局评估调查,发现该公司下半年只有销售,从来没有购进,没有任何进项抵扣,增值税税负明显偏高,增值税涉税指标严重异常。 经税务人员进一步核查,发现该公司购进电器全部自制白条入账,没有依法取得合规票据,销售成本严重不实,而且企业无法证实业务...
玺财财税问答:如何应对“有销无进”“有进无销”
无论是有销无进,还是有进无销,如果是由客观原因造成的,那么在被税务检查时,说明自己的切实情况即可。但如果是主观原因造成的,那就有偷漏税的嫌疑了。
玺财电商咨询:警惕!股权转让常见风险点
1. 注册资本实缴0元股东0元转股也要缴税 可能有人会有疑问: 根据规定,应纳税所得额=收入-财产原值-合理费用,我的转股收入是0元,财产原值也是0元,那不就是不用缴纳个税了? 然而实际上这种想法是错误的!如果股权对应的净资产份额大于0,则对于0元转股,也需缴税。 根据国家税务总局公告2014年第67号文规定,申报的股权转让收入明显偏低且无正当理...
玺财电商咨询:个人股权转让,股权原值如何确定?
根据国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)规定
玺财电商咨询:合理公转私的8种情形
电商老板公私不分,借公司的钱、个人卡走账等,是因为有的老板想少缴税,把公司的钱拿到自己手里,但公司对公账户转入老板私账需要合理条件,稍有不慎就容易引发风险。
电商财税问答:股东向企业借款,有哪些风险
一、债务风险 如果公司股东只有大股东一人,或大股东夫妻两人,这笔债务公司可能不会主动向大股东追偿。 但如果公司发生了股权变更,第三方股东就很有可能要求大股东归还所欠公司债务了。 另外,如果公司到期不能偿还外部债务,而大股东却又占用公司大额资金的,债权人可以向法院提起诉讼让大股东承担连带偿还责任。 二、税务风险 按照税务的规定...
玺财电商咨询:严征管下,这样发工资真的不行了
有些公司为了逃避个税,手段可谓多样:比如无中生有、虚造员工、阴阳工资、故意用私户/现金发放工资等~ 以下这几类风险,抓紧自查: 1. 使用私户/大量现金方式发放工资 此前中国人民银行曾发布施行《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》; 如果发生了大额支付交易或可疑支付交易,金融机构就会通过相关系统与支付交易检测系统连接报告给中国人民...
电商财税问答:股东如何“安全地”从公司拿钱
一、公司税前费用支取 对于公司来说,有些费用是可以税前列支的。但是需要满足条件是与公司的生产经营相关,并且合法合理。 具体到股东,可以有以下一些事项: 1. 股东的工资:股东也可以是公司的职员,领一份工资也理所当然。通过工资和年终奖的发放,将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除,那么可以相应的抵免一部分...
玺财电商咨询:发票相关22个风险点,多多自查
其实不止是作废发票,税务严查时期,只要存在不合理、不合规的情形,就可能引来税务稽查! 以下22个关于发票的风险点,建议多多自查: 1. 是否存在未按规定开具合格发票的情况; 2. 是否存在为他人、为自己虚开增值税发票的情况; 3. 是否存在发票税率适用错误的情况; 4. 是否存在未按照规定销售方随意作废开具发票的情况; 5. 是否存在疫情期间免税发票...
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