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- [电商财税问答]税务检查在什么情况下可以中止？2024年04月22日 16:00
- 根据《税务稽查案件办理程序规定》(国家税务总局令第52号)第三十三条规定，有下列情形之一，致使检查暂时无法进行的，经稽查局局长批准后，中止检查： (一)当事人被有关机关依法限制人身自由的; (二)账簿、记账凭证及有关资料被其他国家机关依法调取且尚未归还的; (三)与税收违法行为直接相关的事实需要人民法院或者其他国家机关确认的; (四)法律、行政法规或者国家税务总局规定的其他可以中止检查的。 中止检查的情形消失，经稽查局局长批准后，恢复检查。 玺财电商咨询按照企业迫切需求，
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- [电商财税问答]税务检查在什么情况下可以终结？2024年04月19日 15:51
- 根据《税务稽查案件办理程序规定》(国家税务总局令第52号)第三十四条规定，有下列情形之一，致使检查确实无法进行的，经稽查局局长批准后，终结检查： (一)被查对象死亡或者被依法宣告死亡或者依法注销，且有证据表明无财产可抵缴税款或者无法定税收义务承担主体的; (二)被查对象税收违法行为均已超过法定追究期限的; (三)法律、行政法规或者国家税务总局规定的其他可以终结检查的。 玺财电商咨询服务过的行业如：制造业、服务业、高科技行业、房地产、医药业、连锁零售、互联网、金融保险机构、
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- [电商财税问答]税务机关调取企业账簿进行检查的,应当什么时候归还2024年03月19日 10:40
- 根据《税务稽查案件办理程序规定》(国家税务总局令第52号)第十八条规定，调取账簿、记账凭证、报表和其他有关资料时，应当向被查对象出具调取账簿资料通知书，并填写调取账簿资料清单交其核对后签章确认。 调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经所属税务局局长批准，并在3个月内完整退还;调取纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经所属设区的市、自治州以上税务局局长批准，并在30日内退还。 玺财电商咨询聚焦&lsquo
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- [行业动态]玺财电商咨询：长期“零申报”后果2024年02月17日 16:44
- (1)税务机关将纳税人纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估，在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为，要求其补缴当期税款与滞纳金，并可按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查; (2)纳税人为走逃户的，按规定纳入重大失信名单并对外公告，同时利用系统核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况，并按照规定进行查处，同时将走逃户纳税人直接评定为D纳税人，承担D纳税人后果; (3)对长期零申报且持有发票的纳税人，发票降版降
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- [行业动态]玺财电商咨询：注意！这11种发票不能再报销了2024年02月13日 16:37
- 随着“金税四期”以及“全电发票”的到来，发票合规必然是一个极重要的课题;对此，玺财电商咨询整理了11种不能报销的发票，建议收藏备用! 1. 虚开发票 比如为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票等等; 与实际经营情况不符：发票上的销货方、购货方、商品名称、数量、单价、金额必须与实际经营业务一致，有一样不一致即为虚开! 虚开增值税专用发
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- [企业动态]玺财电商咨询：现金流量表隐藏风险2024年02月09日 16:35
- 一、经营活动产生的现金流 1)在应收账款变动不大的情况下，销售商品、提供劳务所收到的现金与营业收入和增值税增幅不匹配; 理论上来说，在应收账款年初年末余额变动幅度不大的情况下，当年的销售商品、提供劳务收到的现金增长幅度应与营业收入以及增值税的增幅相匹配，如现金流增幅远大于收入和增值税增幅，则有隐瞒收入的嫌疑。 2)应付账款变动不大的情况下，购买商品、接受劳务支付的现金与营业成本增幅不匹配; 同应收账款一样，在应付账款年末余额变动幅度不大的情况下，当年的购买商品、接受劳务支付
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- [行业动态]玺财电商咨询：财务报表之利润表隐藏风险2024年02月06日 16:33
- 一、营业收入 1)营业收入确认的税会差异;税法不论收入是否到账，都要确认收入的实现，如税法约定按合同的条款确认收入，而企业根据收入准则不符合确认收入，就会产生税会差异; 2)营业收入的趋势变动异常;增幅变动率小于同行业，可能会存在小计或不计收入的情况; 3)营业收入与公司的固定资产规模、员工人数、经营租赁的办公场所等不相匹配，长年营业收入很少，却经营多年不关闭，固定资产不断增购，营业收入却变动不大等，可能存在账外设账，隐藏收入的风险; 二、营业成本 1)平均营业成本高于同
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- [企业动态]玺财电商咨询：资产负债表隐藏的风险2024年02月02日 16:29
- 一、货币资金未及时清理 金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，所有现金和银行存款及其他货币资金发生的原始单据，应按发生时间顺序做好账务处理，保证账务的准确、及时，不要有遗漏单据，本月有遗漏如果再调整，就属于跨年调整事项了。 其次核对银行存款日记账与银行对账单，如果有差异做好银行余额调节表，调整后银行存款余额一致，做好银行票据等盘点工作。 涉税风险点： ? 现金比对成本费用是否合理; ? 是否存在大额的、频繁与法人、股东、员工及第三方自然人的资金往来款; ? 月平均现金
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- [行业动态]玺财电商咨询：注意！这些行为易被税局盯上2024年01月31日 16:27
- 01. 通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。 02. 企业没有进行正常的申报!没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。 同时还需注意以下4点： ? 纳税申报系统申报的销售额与预防税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致; ? 连续3个月或6个月零负申报 ? 企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率; ? 企业存在大量的运费抵扣，收入确实减少的。 03. 发票相关数据存在异常! ? 企业的增值税发票增量、使用量情况与往期比存在异常; ? 新
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- [行业动态]玺财电商咨询：税负过高也会被税局关注2024年01月29日 16:25
- 千万不要以为税负率过高就不会出事，此前某公司就被查了： 某市一家经营电器批发的商贸公司接受税局评估调查，发现该公司下半年只有销售，从来没有购进，没有任何进项抵扣，增值税税负明显偏高，增值税涉税指标严重异常。 经税务人员进一步核查，发现该公司购进电器全部自制白条入账，没有依法取得合规票据，销售成本严重不实，而且企业无法证实业务发生的真实性。 最终税务人员依法要求企业对该年度应纳税所得额进行纳税调增，补缴一定金额的企业所得税、罚款、滞纳金。 分析上面的案例，可以发现： 1.
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- [企业动态]玺财电商咨询：警惕！股权转让常见风险点2024年01月22日 16:58
- 1. 注册资本实缴0元股东0元转股也要缴税 可能有人会有疑问： 根据规定，应纳税所得额=收入-财产原值-合理费用，我的转股收入是0元，财产原值也是0元，那不就是不用缴纳个税了? 然而实际上这种想法是错误的!如果股权对应的净资产份额大于0，则对于0元转股，也需缴税。 根据国家税务总局公告2014年第67号文规定，申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可核定股权转让收入。 2. 解除合同收回股权，已缴纳的个税不退回 纳税人收回转让的股权，若股权转让合同履行完毕，那
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- [行业动态]玺财电商咨询：个人股权转让，股权原值如何确定？2024年01月19日 16:50
- 根据国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)规定
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- [企业动态]玺财电商咨询：合理公转私的8种情形2024年01月17日 16:40
- 电商老板公私不分，借公司的钱、个人卡走账等，是因为有的老板想少缴税，把公司的钱拿到自己手里，但公司对公账户转入老板私账需要合理条件，稍有不慎就容易引发风险。
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- [行业动态]玺财电商咨询：严征管下，这样发工资真的不行了2024年01月08日 15:46
- 有些公司为了逃避个税，手段可谓多样：比如无中生有、虚造员工、阴阳工资、故意用私户/现金发放工资等~ 以下这几类风险，抓紧自查： 1. 使用私户/大量现金方式发放工资 此前中国人民银行曾发布施行《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》; 如果发生了大额支付交易或可疑支付交易，金融机构就会通过相关系统与支付交易检测系统连接报告给中国人民银行总行，随后依数据分析与逻辑判断等方式，来决定是否开始联动核查! 以下这几类交易最容易被稽查： 公转公超200万; 私户转账(境内超50万，境
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- [企业动态]玺财电商咨询：发票相关22个风险点，多多自查2024年01月05日 11:11
- 其实不止是作废发票，税务严查时期，只要存在不合理、不合规的情形，就可能引来税务稽查! 以下22个关于发票的风险点，建议多多自查： 1. 是否存在未按规定开具合格发票的情况; 2. 是否存在为他人、为自己虚开增值税发票的情况; 3. 是否存在发票税率适用错误的情况; 4. 是否存在未按照规定销售方随意作废开具发票的情况; 5. 是否存在疫情期间免税发票开具错误的情况; 6. 是否存在发票清单开具错误的情况; 7. 是否存在购销不匹配、进销项明显异常的情况; 8. 是否存在取得税
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- [电商财税问答]玺财电商咨询问答：什么情况下，发票可以作废2024年01月03日 11:07
- 常见发票作废原因，比如：开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等; 1. 一般纳税人发票作废条件 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。 符合作废条件，是指同时具有以下情形： 1)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; 2)销售方未抄税并且未记账; 3)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认
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- [企业动态]玺财电商咨询告诉你无法作废的六种发票2023年12月29日 10:59
- 不是所有的发票都能作废！下面这些情形不能作废发票，应按规定开具红字发票： 第一种：数电票 试点纳税人发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形，需要通过电子发票服务平台开具红字数字化电子发票或红字纸质发票的，按以下规定执行： 1. 受票方已进行用途确认或入账确认的，开票方或受票方可以填开并上传《红字发票信息确认单》(以下简称《确认单》)，经对方确认后，开票方全额或部分开具红字数字化电子发票或红字纸质发票。受票方已将发票用于增值税申报抵扣的，应暂依《确认单》所列增值税
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- [行业动态]玺财电商咨询：发票作废风险点，抓紧自查2023年12月27日 10:46
- 违规作废发票风险巨大，除了补缴税款、加收滞纳金、罚款等外，严重的还可能移送司法机关! 哪些行为引发税务稽查?哪些红线不能碰?整理如下： 1. 免征额临界点，大量作废发票 财政部税务总局公告2023年第1号规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 依据该政策，部分小规模纳税人开票额随免征额临界点浮动，人为控制开票额作废发票~ 提醒：已有公司因在免征额临界点作废发票，而引发了税务稽查! 2. 小规模认
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- [行业动态]玺财电商咨询：微信/支付宝收款，也可能招致风险2023年12月23日 10:17
- 不能作为进项抵扣，导致增值税增加;无法抵扣的原因：开专票时票面信息需要填列齐全，买卖双方因通过微信转账，则无法填写发票上的银行账号信息，从而导致无法开具增值税专用发票，没有增值税发票无法抵扣进项税，导致增值税应纳税额增加!
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