- [电商财税问答]这3种发工资方式，违法！2024年06月20日 15:13
- 1、通过个人账户发工资，违法! 一些用人单位不通过企业公账发放工资，而是通过公司法定代表人、股东、财务人员的个人账户发放工资，以这种方式来规避与员工之间的劳动关系，进而逃避责任。 除此之外，深圳市中级人民法院劳动争议审判庭法官邢蓓华提醒： “在劳动争议案件中，若公司通过个人账户给员工发放工资，诉讼过程中，公司否定双方存在劳动关系，称只是股东或资金往来关系，在没有其他证据情况下，劳动者就很难证明与公司之间存在劳动关系。” 2、多发工资不交社保，违法!
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- [电商财税问答]严征管趋势下，税局查什么？2024年05月31日 15:56
- “吹风会”明确提到：将一以贯之聚焦“假企业”虚开发票、“假出口”骗取出口退税、“假申报”骗取税费优惠等各类违法行为。这意味着，对假企业、假出口、假申报的打击将是重中之重! 结合金税四期的建设推进及各项政策趋势，以下9个税务稽查方向及行为，企业务必重点关注： 1. 坚持打击“假企业”虚开虚抵发票涉税; 2. 关注资本交易涉税，特别是股权转让涉税; 3. 打击
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- [电商财税问答]税务检查时检查人员是否可以录音、录像、照相和复制？2024年05月06日 16:46
- 一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)第五十八条规定，税务机关调查税务违法案件时，对与案件有关的情况和资料，可以记录、录音、录像、照相和复制。 二、根据《税务稽查案件办理程序规定》(国家税务总局令第52号)第二十一条规定，当事人、证人可以采取书面或者口头方式陈述或者提供证言。当事人、证人口头陈述或者提供证言的，检查人员应当以笔录、录音、录像等形式进行记录。笔录可以手写或者使用计算机记录并打印，由当事人或者证人逐页签章、捺指印。 当事人、证人口
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- [电商财税问答]税务机关是否可以查询纳税人的存款账户？2024年05月02日 16:37
- 一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正)第五十四条第(六)项规定：“(六)经县以上税务局(分局)局长批准，凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户。税务机关在调查税收违法案件时，经设区的市、自治州以上税务局(分局)局长批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。税务机关查询所获得的资料，不得用于税收以外的用途。” 二、根据《中华人民共和国
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- [电商财税问答]税务检查人员是否可以询问当事人？2024年04月30日 16:08
- 一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正)第五十四条第(四)项规定，询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况; 二、根据《税务稽查案件办理程序规定》(国家税务总局令第52号)第二十条规定，询问应当由两名以上检查人员实施。除在被查对象生产、经营、办公场所询问外，应当向被询问人送达询问通知书。 询问时应当告知被询问人有关权利义务。询问笔录应当交被询问人核对或者向其宣读;询问笔录有修改的，应当由被
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- [电商财税问答]税务检查是否可以提取证据材料原件？2024年04月27日 16:04
- 一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正)第五十四条规定，税务机关有权进行下列税务检查： ……(三)责成纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料…… 第五十六条规定，纳税人、扣缴义务人必须接受税务机关依法进行的税务检查，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。 第五十七条规定，税务机关依法进行税务检查时，有权向有关单位和个
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- [电商财税问答]纳税人是否有权拒绝检查？2024年04月24日 16:02
- 一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)规定：“第五十六条纳税人、扣缴义务人必须接受税务机关依法进行的税务检查，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。 第五十七条 税务机关依法进行税务检查时，有权向有关单位和个人调查纳税人、扣缴义务人和其他当事人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的情况，有关单位和个人有义务向税务机关如实提供有关资料及证明材料。 …… 第五十九条 税务机关派出的人员进行税务检查时，
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- [电商财税问答]税务检查在什么情况下可以中止？2024年04月22日 16:00
- 根据《税务稽查案件办理程序规定》(国家税务总局令第52号)第三十三条规定，有下列情形之一，致使检查暂时无法进行的，经稽查局局长批准后，中止检查： (一)当事人被有关机关依法限制人身自由的; (二)账簿、记账凭证及有关资料被其他国家机关依法调取且尚未归还的; (三)与税收违法行为直接相关的事实需要人民法院或者其他国家机关确认的; (四)法律、行政法规或者国家税务总局规定的其他可以中止检查的。 中止检查的情形消失，经稽查局局长批准后，恢复检查。 玺财电商咨询按照企业迫切需求，
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- [电商财税问答]税务检查在什么情况下可以终结？2024年04月19日 15:51
- 根据《税务稽查案件办理程序规定》(国家税务总局令第52号)第三十四条规定，有下列情形之一，致使检查确实无法进行的，经稽查局局长批准后，终结检查： (一)被查对象死亡或者被依法宣告死亡或者依法注销，且有证据表明无财产可抵缴税款或者无法定税收义务承担主体的; (二)被查对象税收违法行为均已超过法定追究期限的; (三)法律、行政法规或者国家税务总局规定的其他可以终结检查的。 玺财电商咨询服务过的行业如：制造业、服务业、高科技行业、房地产、医药业、连锁零售、互联网、金融保险机构、
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- [电商财税问答]税务检查中检查人员具有哪些关系应当回避？2024年04月15日 15:50
- 一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正) 第十二条规定：“税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当回避。” 二、根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)第八条规定：“税务人员在核定应纳税额、调整税收定额、进行税务检查、实施税务行政处罚、办理税务行政复议时，与纳税人、扣缴义务人或者其法定代表人、直接责任人有下列关系
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- [电商财税问答]被执行人不履行税务处理（处罚）决定的，税务机关应采取哪些措施？2024年04月11日 15:44
- 一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正)第八十八条规定，纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可以依法申请行政复议;对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。 当事人对税务机关的处罚决定、强制执行措施或者税收保全措施不服的，可以依法申请行政复议，也可以依法向人民法院起诉。 当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向
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- [电商财税问答]税务稽查执行过程中哪些情形可中止执行？2024年04月08日 15:42
- 根据《税务稽查案件办理程序规定》（国家税务总局令第52号）第五十七条规定，当事人确无财产可供抵缴税款、滞纳金、罚款或者依照破产清算程序确实无法清缴税款、滞纳金、罚款，或者有其他法定终结执行情形的，经税务局局长批准后，终结执行。 根据《税务稽查案件办理程序规定》(国家税务总局令第52号)第五十六条规定，执行过程中发现有下列情形之一的，经稽查局局长批准后，中止执行： (一)当事人死亡或者被依法宣告死亡，尚未确定可执行财产的; (二)当事人进入破产清算程序尚未终结的; (三)可执行
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- [电商财税问答]纳税人提供虚假资料，税务机关应如何处理？2024年04月05日 10:52
- 一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正)第七十条规定，纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可以处一万元以下的罚款;情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。 二、根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)第九十六条规定，纳税人、扣缴义务人有下列情形之一的，依照税收征管法第七十条的规定处罚： (一)提供虚假资料，不如实反映情况，或者拒绝提供有关资料的; (
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- [电商财税问答]举报发票违法行为是否有奖励2024年04月02日 10:50
- 一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正)第十三条规定：“任何单位和个人都有权检举违反税收法律、行政法规的行为。收到检举的机关和负责查处的机关应当为检举人保密。税务机关应当按照规定对检举人给予奖励。” 二、根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)第七条规定：“税务机关根据检举人的贡献大小给予相应的奖励，奖励所需资金列入税务部门年度预算，单项核定。奖励资金具体使用办
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- [电商财税问答]虚开、偷税等税务行政处罚，变了2024年03月31日 10:36
- 4月6日，国家税务总局湖北省税务局发布《湖北省税务行政处罚裁量基准》，将于5月1日起施行。 此次修订，新增了部分税收违法行为，并对部分违法行为的裁量阶次、适用情形和具体处罚标准进行了适当调整(具体调整内容见后文)。 修订后的违法行为共有53项，比修订前的43项多了10项，多出的10项包括新纳入的4项以及对原基准中有关违法行为拆分细化后增加的6项; 同时，此次修订，共对37项违法行为进行了不同程度的调整。 如今的税收监管环境已经越来越趋于严格和成熟，国家对税收违法等行为也越
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- [行业动态]银行流水异常，小心涉税风险点2024年03月28日 10:32
- 一、大额交易、可疑交易! 个人银行账户进账多少容易被监管?此前中国人民银行印发《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》就给出了明确答案。 这3种情况，会被重点监管! 1.任何账户的现金交易，超过5万; 2.公户转账，超过200万; 3.私户转账超20万(境外)或50万(境内)。 二、银税等多部门信息共享 国办函[2017]84号文件，明确了反洗钱行政主管部门、税务机关、公安机关、国家安全机关、司法机关以及国务院银行业、证券、保险监督管理机构和其他行政机关组成的洗钱和恐怖
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- [电商财税问答]税务检查中纳税人哪些行为属于逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的2024年03月26日 10:49
- 一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)第七十条规定，纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可以处一万元以下的罚款;情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。 二、根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)第九十六条规定，纳税人、扣缴义务人有下列情形之一的，依照税收征管法第七十条的规定处罚： (一)提供虚假资料，不如实反映情况，或者拒绝提供有关资料的; (二)拒绝或者阻止税务机
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- [电商财税问答]税务机关调取企业账簿进行检查的,应当什么时候归还2024年03月19日 10:40
- 根据《税务稽查案件办理程序规定》(国家税务总局令第52号)第十八条规定，调取账簿、记账凭证、报表和其他有关资料时，应当向被查对象出具调取账簿资料通知书，并填写调取账簿资料清单交其核对后签章确认。 调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经所属税务局局长批准，并在3个月内完整退还;调取纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经所属设区的市、自治州以上税务局局长批准，并在30日内退还。 玺财电商咨询聚焦&lsquo
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- [电商财税问答]偷税漏税具体的处罚标准是什么2024年03月15日 10:38
- 一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)第六十三条规定： 纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。 扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴
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- [电商财税问答]玺财财税问答：直播活动易引发哪些涉税风险2024年02月28日 10:47
- 近年来，因为虚假申报、偷税漏税被查的明星网红不在少数，仅2023年就已经通报了四起网络主播偷税漏税案例。 ■ 厦门网络主播姚振宇偷逃税被罚546万! ■ 西安两名主播两名主播偷逃税被罚! 我们可以看到，网络主播偷逃税一般具有涉税金额大、社会影响面广，且不少网络主播属于高收入群体，偷税漏税很容易成为税务稽查重点。 那么，网络主播及相关企业平台应注意哪些涉税风险呢? 1.主播个独企业转换收入构成偷税风险 主播通过个体工商户、个人独资企业按照“生产、经营所得&rdqu
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