- [行业动态]打击“假申报”骗取税费优惠企业2024年06月17日 15:11
- 假申报,指的是通过申报材料造假等方式,非法获取税收优惠减免,尤其是骗取留抵退税优惠政策等违法行为。 在“吹风会”的通报中,税务部门对于骗取留抵退税等违法行为将从三个方面进行打击: 1. 强化打防结合,精准分类应对 在税收监管各环节实现信息互通、结果共享、风险联防,提升一体化风险防控能力;运用税收大数据开展风险分析和精准选案,实现分类应对; 对于通过虚开发票、隐匿收入等手段主观恶意骗取留抵退税行为,予以严厉打击,绝不姑息;对于因计算错误等造成违规的一般过
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- [行业动态]打击“假出口”骗取出口退税2024年06月13日 15:10
- 假出口,是指公司没有实际出口业务,而是采用伪造报关单、购买增值税专用发票、向黑市购汇冒充出口货款收汇等手段来骗取出口退税。 而从税务机关历来的税案通报来看,通常是从单证备案资料切入检查,追索到业务的真实性。 例如,某贸易公司办理出口退税时,税务机关发现,该公司出口业务短期内数量剧增,且申请退税的出口货物、出口口岸皆为出口骗税频发的敏感货物、敏感口岸,从而当做了疑点; 在进一步检查单证备案资料后发现,海运提单无完整收货人信息;货运海运提单复印件上的签章部分与该公司logo一
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- [行业动态]打击利用私户隐匿收入,大额违规公转私2024年06月10日 15:06
- 中国人民银行此前就曾发布《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》,以下几类大额交易和可疑交易会被重点监管: 1)当日单笔或累计交易,5万及以上; 2)公户转账,超过200万; 3)私户转账超过20万(境外)或50万(境内) 4)资金流向与经营无关; 除此以外,中国人民银行还发布了《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》,决定在河北省、浙江省和深圳市开展大额现金管理试点。 《关于办理非法从事资金支付结算业务,非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》,对公转私、套
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- [行业动态]关注资本交易涉税,特别是股权转让涉税2024年06月06日 15:02
- 特别是股权转让涉税,比如印花税、个税等方面。此前就有一则真实案例: 2018年1月,王先生以现金100万元的价格投资成立A公司;2021年7月,其与李先生签订股权转让协议,双方约定:“王先生以90万元的对价转让其所持有A公司100%的股权。” 而其实,截至转让前,A公司的净资产为150万元,其中注册资本为100万元,未分配利润和盈余公积为50万元。 该情况引起税务机关的注意,该项股权转让价格明显偏低且无正当理由,应对股权转让收入依据所有者权益150万元
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- [行业动态]坚持打击“假企业”虚开虚抵发票涉税2024年06月03日 15:58
- 假企业,也就是俗称的“空壳公司”,是指纳税人为了抽逃资金避税,利用税收优惠政策地大规模注册无实际工作人员的“空壳公司”来虚开发票。 这类公司往往具有以下特征: 设立在具有税收优惠政策地区或者偏远税务监管宽松的地区; 组织机构不健全,缺乏必要的工作人员; 没有实际的办公场所,注册时的场所多为租借; 有财产,但没有相应的财产记录; 没有经营业务或者没有真实的业务; 多成立个人独资企业和个体工商户。 有些“空壳公司&r
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- [行业动态]主播税收强监管 偷逃税全网封禁2024年05月21日 15:40
- 去年7月以来,全国各地都在收紧核定征收的政策。例如,上海规定年度收入超500万的改为查账征收,2021年新办独资合伙企业一律不允许核定征收。 9月,国家税务总局办公厅发出通知,要求进一步加强文娱领域从业人员税收管理。对明星艺人、网络主播成立的个人工作室和企业,要辅导其依法依规建账建制,并采用查账征收方式申报纳税。要定期开展“双随机、一公开”税收检查。 事实上,这并不是第一次出台规定,在早年范冰冰事件爆发后,一些地方就已经加强影视行业的税收征管。一个重要
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- [行业动态]识别财务造假的5个指标2024年05月17日 15:37
- 作为投资者,我们该如何利用自己掌握的信息,识破某些不法企业的假账阴谋? 这里整理了识别财务造假的5个指标,希望引起老板投资人警惕。 1、最大的假账来源:“应收账款”和“其他应收账款” 应收账款主要是指货款,其他应收账款是指其他款项,可以使委托理财、短期借款,或者使用某种无形资产的款项等。这是做假账最方便快捷的途径。 为了抬高利润,上市公司可以与关联方进行赊账交易。赊账交易会产生大量利润,股价攀升,吸引投资者入股。 赊账交易不产生
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- [电商财税问答]第三方平台代发工资 关注哪些涉税风险?2024年05月11日 15:25
- 为节省人力物力,提高工作效率,同时员工薪资作为企业一项重要的成本支出,部分企业会选择第三方平台来代发薪资。 尤其是零散用工比较多的企业,比如劳务派遣公司、建筑企业等。 企业与劳动者非正式劳动关系,未签订劳动合同,为这部分自然人发放劳务报酬或佣金酬劳时,企业要帮助个人代扣代缴个税,完税后,自己本身还拿不到进项票做抵扣,导致成本虚高。 因此,有的企业选择第三方灵活用工平台代发薪资。殊不知,其中隐含了诸多涉税风险。这些违法行为,企业千万要小心! 1. 利用第三方代发工资逃避个税 比
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- [行业动态]公司产生涉税风险 谁来承担责任?2024年05月08日 15:22
- 公司虚开发票,偷税漏税,如果被查出,首先要承担行政方面的责任,补交税款及罚金。如果多次催缴无果的,可能要触犯《刑法》了,就要承担相应的刑事责任。 那么,公司产生涉税风险时,谁来承担责任呢? 很多企业虚开发票、偷税漏税是由公司相关人员操作,根据我国刑法相关规定,单位犯罪的情况下,要追究两种人的法律责任: 1. 第一是直接负责人,也就是违法行为的指使者,可以是法人代表、也可以是财务经理、财务总监。 尤其是这三种行为,老板要注意了,要承担法律责任: 1)法人代表是涉税违法行为的直接
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- [行业动态]【玺财咨询】9种情形是合法的,财务放心大胆转2024年03月07日 16:54
- 1、发工资 公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上,且公司已经依法履行了代扣个税的义务。 2、员工差旅费报销 公司将对公账户上钱打给销售人员用于出差的备用金,出差回来后实报实销、多退少补。 注意:留存证明差旅费真实性的相关证明材料(包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等) 3、税后分红打给股东 公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人,且已代扣代缴了20%的个税。 4、个人独资企业的利润分配 个人独资企业将缴完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个
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- [行业动态]玺财电商咨询:长期“零申报”后果2024年02月17日 16:44
- (1)税务机关将纳税人纳入重点监控范围,并按照相关规定进行纳税评估,在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为,要求其补缴当期税款与滞纳金,并可按规定对其处以罚款,情节严重的移送稽查; (2)纳税人为走逃户的,按规定纳入重大失信名单并对外公告,同时利用系统核查“受票方”,核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况,并按照规定进行查处,同时将走逃户纳税人直接评定为D纳税人,承担D纳税人后果; (3)对长期零申报且持有发票的纳税人,发票降版降
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- [行业动态]玺财电商咨询:财务报表之利润表隐藏风险2024年02月06日 16:33
- 一、营业收入 1)营业收入确认的税会差异;税法不论收入是否到账,都要确认收入的实现,如税法约定按合同的条款确认收入,而企业根据收入准则不符合确认收入,就会产生税会差异; 2)营业收入的趋势变动异常;增幅变动率小于同行业,可能会存在小计或不计收入的情况; 3)营业收入与公司的固定资产规模、员工人数、经营租赁的办公场所等不相匹配,长年营业收入很少,却经营多年不关闭,固定资产不断增购,营业收入却变动不大等,可能存在账外设账,隐藏收入的风险; 二、营业成本 1)平均营业成本高于同
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- [行业动态]玺财电商咨询:注意!这些行为易被税局盯上2024年01月31日 16:27
- 01. 通过评估发现,企业税负变动异常,或税负率长期远远低于同行业水平。 02. 企业没有进行正常的申报!没有及时报税,包括不按时报税,报税不完整等。 同时还需注意以下4点: ? 纳税申报系统申报的销售额与预防税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致; ? 连续3个月或6个月零负申报 ? 企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率; ? 企业存在大量的运费抵扣,收入确实减少的。 03. 发票相关数据存在异常! ? 企业的增值税发票增量、使用量情况与往期比存在异常; ? 新
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- [行业动态]玺财电商咨询:税负过高也会被税局关注2024年01月29日 16:25
- 千万不要以为税负率过高就不会出事,此前某公司就被查了: 某市一家经营电器批发的商贸公司接受税局评估调查,发现该公司下半年只有销售,从来没有购进,没有任何进项抵扣,增值税税负明显偏高,增值税涉税指标严重异常。 经税务人员进一步核查,发现该公司购进电器全部自制白条入账,没有依法取得合规票据,销售成本严重不实,而且企业无法证实业务发生的真实性。 最终税务人员依法要求企业对该年度应纳税所得额进行纳税调增,补缴一定金额的企业所得税、罚款、滞纳金。 分析上面的案例,可以发现: 1.
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- [行业动态]玺财电商咨询:个人股权转让,股权原值如何确定?2024年01月19日 16:50
- 根据国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)规定
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- [行业动态]玺财电商咨询:严征管下,这样发工资真的不行了2024年01月08日 15:46
- 有些公司为了逃避个税,手段可谓多样:比如无中生有、虚造员工、阴阳工资、故意用私户/现金发放工资等~ 以下这几类风险,抓紧自查: 1. 使用私户/大量现金方式发放工资 此前中国人民银行曾发布施行《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》; 如果发生了大额支付交易或可疑支付交易,金融机构就会通过相关系统与支付交易检测系统连接报告给中国人民银行总行,随后依数据分析与逻辑判断等方式,来决定是否开始联动核查! 以下这几类交易最容易被稽查: 公转公超200万; 私户转账(境内超50万,境
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- [行业动态]玺财电商咨询:发票作废风险点,抓紧自查2023年12月27日 10:46
- 违规作废发票风险巨大,除了补缴税款、加收滞纳金、罚款等外,严重的还可能移送司法机关! 哪些行为引发税务稽查?哪些红线不能碰?整理如下: 1. 免征额临界点,大量作废发票 财政部税务总局公告2023年第1号规定,自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 依据该政策,部分小规模纳税人开票额随免征额临界点浮动,人为控制开票额作废发票~ 提醒:已有公司因在免征额临界点作废发票,而引发了税务稽查! 2. 小规模认
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- [行业动态]玺财电商咨询:微信/支付宝收款,也可能招致风险2023年12月23日 10:17
- 不能作为进项抵扣,导致增值税增加;无法抵扣的原因:开专票时票面信息需要填列齐全,买卖双方因通过微信转账,则无法填写发票上的银行账号信息,从而导致无法开具增值税专用发票,没有增值税发票无法抵扣进项税,导致增值税应纳税额增加!
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- [行业动态]玺财电商咨询:什么是车辆购置税2023年12月01日 16:46
- 纳税义务发生时间为纳税人购置应税车辆的当日,以纳税人购置应税车辆所取得的车辆相关凭证上注明的时间为准。车辆购置税实行一车一申报制度。
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- [行业动态]玺财电商咨询:关于收款风险5点忠告2023年11月22日 16:59
- 私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险,但企业只要最好管理和规范,正常的申报收入,缴纳税款,是可以有效规避风险的! 风险回避锦囊: 一、以公司的名义开通微信、支付宝账户。 以公司的名义开通微信、支付宝账户,属于对公账户,与银行账户的性质是相同的,可以正常的进行交易。 二、对于个体户,单独设置微信、支付宝账户。 个体工商户,是允许以个人账户收款的,但为了与家庭消费相区分,建议单独设置一个微信、支付宝账户用于收款,避免公私不分。 三、个人账户收取款项及时打入对公账户。 有些时候个人
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